Raccomandazioni del Global Forum e loro attuazione: trasparenza delle persone giuridiche e scambio di informazioni

• Presentazione
• Entro il mese di ottobre di quest’anno, la Svizzera dovrà adottare ed implementare all’interno del proprio ordinamento le raccomandazioni del Global Forum, al fine di continuare a godere del giudizio di “ampiamente conforme”. Diversamente, c’è il rischio concreto di essere valutati quali “insufficienti” nel corso del prossimo peer review. Il Consiglio federale ha, dunque, presentato un progetto di legge al fine di modificare nuovamente le disposizioni inerenti le azioni al portatore. Nel progetto è, inoltre, prevista l’introduzione di sanzioni penali per la violazione dell’obbligo di annunciare gli aventi economicamente diritto, di tenere il libro delle azioni, come un elenco degli aventi economicamente diritto alle azioni. Per quanto attiene lo scambio di informazioni fiscali sono previste delle modifiche relativamente alle persone defunte, nonché precisate le condizioni per la concessione dell’assistenza nei casi di domande fondate su dati rubati.
• Crediti di studio
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